Сегодня собственник обычного среднего ООО на ОСНО (чуть более чем мелкий бизнес) в России платит (помимо всех остальных налогов): 20% налог на прибыль (ОСНО); 13% из чистой прибыли при выплате дивидендов; 10% при переводе дивидендов со счета юрлица на физическое лицо; 3% эквайринг при работе с физическими лицами; Х% при попытке снять наличными крупную сумму денег со счета. Таким образом, помимо косвенных налогов (НДС 20%, страховые взносы ~35% …) предприниматель — собственник ООО на обычной системе налогообложения с прибыли платит еще минимум -40% (20% + 13% + 10% + 3%, друг от друга). А при попытке снять наличные крупной суммой, так еще больше. Так и хочется воззвать к Илону Маску и спросить его: как тебе такое развитие предпринимательства в России? А добавьте сюда НДС, это уже почти -60%, а прочие налоги (хотя бы, страховые взносы) добавьте (в % от выручки) — вот уже и к -70% налогообложение подбирается. Мы все еще страна с почти самым низким налогообложением в мире? И это я еще всякие мелочи не учитывал, которые возникают на этом пути движения денежных средств. А теперь в качестве примера возьмем обычного ИП с доходом 1,5-2 млн рублей в месяц на УСН 6%, работающего с физическими лицами. Сегодня такой предприимчивый человек в нашей стране платит: 3% эквайринг (например, у Яндекс.Кассы при приеме средств с кошелька комиссия по некоторым видам товаров 5,5%); 6% налог (УСН); 1% примерно фиксированные страховые взносы + стоимость и покупки / обслуживание онлайн-кассы + связанные непрямые расходы (без учета расходов на страховые взносы по сотрудникам); 1,5% за вывод средств со счета ИП (если выводить больше 2 млн в месяц, то ставка 10-20%). Итого не очень крупный ИП в нашей стране платит с доходов порядка -11,5%, хотя вслух это называют УСН 6% и еще некоторые представители ФНС хвалятся этим и ставят в пример системы с низкой налоговой нагрузкой. И если человек начнет зарабатывать чуть больше 2 млн рублей в месяц (и будет эти средства выводить для того, чтобы положить на вклад или купить валюту), то предприниматель отдаст с таких доходов уже -20-30% с учетом комиссий за вывод. Как вам такое низкое обложение? Ну, и для подтверждения цифр тарифов / банковских комиссий вот такая табличка:
Очередной бесплатный семинар для налогоплательщиков пройдёт в Шахтах, в "Городе будущего" 27 февраля в 11 часов. Планируется обсудить следующие темы: включение в число плательщиков НДС организаций-плательщиков единого сельскохозяйственного налога; порядок предоставления в 2019 году расчёта по страховым взносам, меры налоговой ответственности за нарушение сроков и несвоевременную уплату; порядок заполнения налоговыми агентами справок о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за 2018 год; порядок представления в 2019 году налоговым агентом расчёта сумм налога на доходы физических лиц (форма 6-НДФЛ), меры налоговой ответственности за нарушение сроков предоставления и уплаты; порядок заполнения декларации по форме 3-НДФЛ за 2018 год, предоставление налогоплательщикам социальных и имущественных налоговых вычетов; переход на новый порядок применения контрольно-кассовой техники актуальные вопросы урегулирования задолженности. Семинары с теми же темами запланированы в Усть-Донецке 15 февраля и в Новошахтинске 13 марта.
С 3 февраля начала действовать форма, с помощью которой налоговые органы могут запрашивать у юридических лиц информацию об их бенефициарных владельцах. Отказ предоставить сведения приведет к штрафу в 500 000 рублей. Об этом ФНС сообщила на своем сайте. Бенефициарный владелец — это лицо или несколько лиц, которые прямо или косвенно владеют юридическим лицом или оказывают существенное влияние на принятие им решений. Бенефициарный владелец может быть не указан в правоустанавливающих документах, являясь при этом фактическим собственником всех активов и извлекать выгоду из деятельности организации, не раскрывая при этом свою личность. Новая форма запроса Данную форму ФНС может запросить в рамках налоговой проверки. «При проведении налоговой проверки, предпроверочного анализа, а также в ходе процедуры банкротства инспекция вправе запрашивать у юрлиц информацию об их бенефициарных владельцах в соответствии с законом № 115-ФЗ о противодействии отмыванию нелегальных доходов и финансированию терроризма», — говорится в сообщении на сайте ФНС. Организации должны представлять эти данные в течение пяти рабочих дней со дня получения такого запроса. Если сведения установить невозможно, налогоплательщик обязан в тот же срок представить в налоговый орган информацию о мерах, принятых для их установления. Штрафы за непредставление В соответствии с федеральным законом № 115-ФЗ юрлица обязаны устанавливать, обновлять, хранить информацию о своих бенефициарных владельцах и о мерах, принятых для их установления. Также они должны предоставлять эти сведения по запросу налоговых органов. Неисполнение этих обязательств влечет наложение административного штрафа по статье 14.25.1 КоАП РФ на должностных лиц в размере от 30 до 40 тыс. рублей, а на на юридических лиц — от 100 до 500 тыс. рублей, подчеркнули налоговики.
Начальник ИФНС России N12 Николай Обрывин встретился с журналистами Шахт, Новошахтинска, Октябрьского (сельского) и Усть-Донецкого районов. Подводя итоги года минувшего, руководитель налоговой инспекции сообщил, что с четырёх курируемых территорий в бюджеты всех уровней в 2018-м перечислено 8183 миллиона рублей налогов, это на 873 миллиона больше, чем годом раньше. Страховых взносов в Пенсионный фонд, Соцстрах, Фонд медицинского страхования собрано 6124 миллиона рублей — на 675 миллионов больше, чем в 2017 году. Как важное событие прошлого года Николай Обрывин отметил начало налогового всеобуча в шахтинских школах на основе четырёхстороннего соглашения между Ростовским государственным экономическим университетом (РИНХ), Управлением Федеральной налоговой службы России по Ростовской области, областным министерством общего и профессионального образования и банком "Центр-Инвест". Рассказывая, что нового нас ожидает в начавшемся году, начальник ИФНС прежде всего напомнил, что людям впервые придётся платить налог на недвижимость исходя не из инвентаризационной, а из кадастровой стоимости. Чтобы суммы в налоговых уведомлениях, порой значительно отличные от привычных, не стали неожиданностью, собственникам строений стоит заранее узнать их кадастровую стоимость, которую можно попытаться оспорить через суд. Любопытное новшество в законодательстве — единый налоговый платёж. С 1 января 2019 года человек может, при желании, заранее внести на специальный счёт в казначействе деньги, чтобы, когда придёт срок, ИФНС зачла ему внесённую сумму как платёж по имущественным налогам. На вопросы о налоге на самозанятых Николай Обрывин ответил, что Ростовская область не вошла в число пилотных регионов, где будет тестироваться этот проект. С начала 2019 года его проверят на жителях Москвы, Татарстана, Московской и Калужской областей, в масштабах же всей страны новый налог планируется вводить в течение 10 лет. А вот онлайн-кассы придётся теперь приобретать даже тем индивидуальным предпринимателям, у кого нет наёмных работников. С 1 июля нынешнего года онлайн-кассы должны быть у всех организаций и индивидуальных предпринимателей, в том числе работающиех на "вменёнке" вне сферы розницы и общепита, осуществляющих безналичные расчёты с населением или торгующих с помощью торговых автоматов. Без кассовых аппаратов не должны будут работать ни продавцы на рынке, ни водители такси.
24 января в конференц-зале "Города будущего" будет проводится семинар для налогоплательщиков. Планируется обсудить следующие темы: увеличение налоговой ставки по НДС с 18 до 20%;. основные вопросы, возникающие при подаче налогоплательщиками жалоб (апелляционных жалоб); переход на новый порядок применения контрольно-кассовой техники; второй этап декларирования в соответствии с Федеральным законом от 08.06.2015 N140-ФЗ "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации". Начало семинара в 11 часов.
С января межрайонная ИФНС N12 начинает проводить семинары для налогоплательщиков в малом конференцзале ОДЦ "Город будущего". Первый из них, 27 января, будет посвящён следующим темам: увеличение налоговой ставки по НДС с 18 до 20%; основные вопросы, возникающие при подаче жалоб налогоплательщиками; переход на новый порядок применения контрольно-кассовой техники; второй этап декларирования в соответствии с Федеральным законом от 8.06.2015 года N140-ФЗ "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации". 27 февраля будут рассмотрены следующие вопросы: порядок предоставления в 2019 году отчётности по страховым взносам, меры налоговой ответственности за нарушение сроков и несвоевременную уплату; порядок заполнения налоговыми агентами справок о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за 2018 год; порядок предоставления в 2019 году налоговым агентом расчёта сумм налога на доходы физических лиц (форма 6-НДФЛ), меры налоговой ответственности за нарушение сроков и несвоевременную уплату; порядок заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2018 год, предоставление налогоплательщикам социальных и имущественных налоговых вычетов; переход на новый порядок применения контрольно-кассовой техники; актуальные вопросы урегулирования задолженности. Темы семинара 27 марта: переход на новый порядок применения контрольно-кассовой техники; порядок заполнения платёжных документов на уплату налогов, взносов, пеней и штрафов; интернет-сервисы ФНС России. Начало семинаров в 11 часов.
Владельцы земельных участков, недвижимости и транспортных средств, не уплатившие до 3 декабря имущественные налоги, приглашаются в налоговую инспекцию за квитанциями. Налоговая служба напоминает, что к должникам при возбуждении исполнительного производства Службой судебных приставов возможно применение ареста имущества, банковских счетов, принудительное взыскание задолженности, ограничение права выезда за пределы Российской Федерации и другие меры. Определить задолженность можно через Портал государственных услуг www.gosuslugi.ru или Интернет сайт Федеральной налоговой службы www.nalog.ru Консультирование по вопросам начисления имущественных налогов ведется по адресам: в Шахтах — улица Шишкина, 162, ОДЦ "Город будущего", зал N1, телефон справочной службы 8(8636)25-45-38; в Каменоломнях — улица Комсомольская, 13, телефон справочной службы 8(86360)2-27-73; в Новошахтинске — улица Харьковская, 111, телефон справочной службы 8(86369)2-33-94; в Усть-Донецке — улица Портовая, 9, телефон справочной службы 8 (86351) 9-18-49.
3 декабря истекает срок уплаты налогов на имущество за 2017 год. Налоговая инспекция разъясняет, что неполучение квитанции на уплату налога не может служить оправданием налоговой задолженности. Те, у кого есть доступ к "Личному кабинету налогоплательщика, уведомления на уплату имущественных налогов получают только в электронной форме. Всем прочим гражданам должны быть доставлены заказные отправления обычной почтой, при этом налоговики не отвечают за доставку почтовой корреспонденции. Если по почте квитанция не получена, человек должен сам обратиться в налоговую для повторной распечатки уведомлений. Тем, кто задержался с уплатой налогов на имущество, напоминают, что в отношении должников при возбуждении исполнительного производства службой судебных приставов возможно применение ареста имущества и банковских счетов, принудительное взыскание задолженности, ограничение права выезда за пределы Российской Федерации и другие меры.
В рамках Дней открытых дверей 9 ноября в конференц-зале ОДЦ "Город будущего" будет организован семинар для налогоплательщиков. Будут даны разъяснения о порядке начисления и сроках уплаты имущественных налогов о новой форме заявления на предоставление льгот для физических лиц, о порядке предоставления физическим лицам налогового вычета по земельному налогу за 2017 год. Расскажут о различных способах уплаты физическими лицами имущественных налогов, в том числе с помощью мобильного приложения "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц". Начало семинара в 14 часов. Отдел учета и работы с налогоплательщикамиМежрайонной ИФНС России N12 по Ростовской области напоминает, что срок уплаты имущественных налогов и налога на доходы физических лиц за 2017 год истекает 3 декабря 2018 года.
и напоминает о необходимости до 3 декабря уплатить НДФЛ и имущественные налоги за 2017 год. Межрайонная ИФНС России N12 по Ростовской области проведёт Дни открытых дверей для налогоплательщиков в пятницу, 9 ноября с 9 до 18 часов и в субботу, 10 ноября с 10 до 15 часов. В это время все желающие смогут больше узнать о порядке исполнения налоговых уведомлений по имущественным налогам и налогу на доходы физических лиц, получить регистрационную карту для работы в сервисе "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц". Специалисты подробно расскажут, кто должен уплачивать налоги, в какие сроки, какие ставки и льготы применяются в конкретном муниципальном образовании, а также ответят на другие вопросы по налогообложению. Консультации будут проводиться по следующим адресам: в Шахтах — улица Шишкина, 162, ОДЦ "Город будущего", зал N1; в Каменоломнях — улица Комсомольская, 13; в Усть-Донецке — улица Портовая, 9; в Новошахтинске — улица Харьковская, 111.
